Les placements immobiliers

Des placements assortis d'avantages fiscaux

Associer constitution de patrimoine et allègement fiscal.

Se constituer un patrimoine tout en optimisant sa fiscalité

En termes d’investissement financier, le placement immobilier est une solution attractive dans l’optique de la constitution et de la diversification de votre patrimoine, ou encore pour vous assurer des revenus complémentaires.

Le placement immobilier peut se révéler également très intéressant fiscalement, grâce notamment aux  nombreux dispositifs de défiscalisation mis en place par les pouvoirs publics.

Les dispositifs Pinel, Malraux, ou « monuments historiques »

Vous êtes désireux d’acquérir un bien immobilier et souhaitez profiter d’avantages fiscaux ?

 L’un de ces 3 dispositifs peut vous intéresser :

  • Le dispositif Pinel

Entré en vigueur le 1er septembre 2014 dans le cadre de la loi finance n°2014-1654 pour 2015, il  propose,  en contrepartie de l’acquisition d’un bien neuf,  une réduction d’impôts variant entre 12%,18% ou 21% à la condition de le mettre en location pendant 6, 9 ou 12 ans.
La réduction d’impôts dépend donc de la durée de mise en location du bien.
Pour bénéficier de ce dispositif, le bien doit répondre aux critères logement « basse consommation » ou « haute performance énergétique ».
Le dispositif Pinel s’inscrit dans la continuité du précédent dispositif Duflot, en faveur de l’investissement locatif, avec pour objectif d’apporter une offre de logements dans le secteur intermédiaire en soutenant la construction de nouveaux logements labellisés « développement durable ».
Enfin, nouveauté importante, le dispositif Pinel permet de louer le bien acquis à ses proches ainsi qu’à ses ascendants ou descendants.

  • Le dispositif Malraux

Le dispositif Malraux permet aux contribuables qui acquièrent un bien immobilier situé dans un périmètre sauvegardé et qui font des travaux de restauration en vue de le louer pendant au moins  9 ans, de bénéficier d’une réduction d’impôt sous conditions.
Cette réduction d’impôt est  calculée sur le montant des dépenses engagées  retenues (dans la limite annuelle de 100 000 €) à hauteur de :

♦ 22%, si le bien est situé dans une  zone de protection du patrimoine, architecturale, urbain et paysager ou dans des aires de mise en valeur de l’architecture et du patrimoine.
♦ 30% si il s’agit d’un  immeuble situé en secteur sauvegardé ou dans un quartier ancien dégradé
Dans la majorité des cas, ce dispositif s'adresse plutôt aux personnes ayant une fiscalité très élevée.

  • « Monument Historique »

Sont concernés par la défiscalisation en Monuments Historiques les contribuables qui acquièrent ou sont propriétaires d'un bien immobilier bénéficiant d'une mesure de protection (ex : «classé monument historique ») et qui réalisent des travaux de restauration (logements destinés à la location).
Le régime fiscal qui s’applique diffère alors selon les cas :
Si le bien ne rapporte aucun revenu, le contribuable peut, sous conditions, imputer l'ensemble des charges foncières, y compris les intérêts d'emprunt, sur son revenu global.
S'il le bien procure des recettes (loyers, droits de visite), les charges foncières correspondant à la partie de l'immeuble dont vous vous réservez la jouissance sont déductibles de votre revenu global.
Les autres charges sont déductibles des revenus fonciers. En cas de déficit, celui-ci est imputable sur le revenu global sans limitation de montant

Investir dans des SCPI (Sociétés Civiles de Placement Immobilier) fiscales

Certaines SCPI permettent à leurs souscripteurs de bénéficier du dispositif fiscal Pinel.
En investissant dans des parts de SCPI, vous déléguer entièrement la gestion de votre investissement : achat du bien,  gestion locative ou encore revente à la fin de votre placement.
Lorsque vous achetez  des parts de SCPI, vous recevez chaque trimestre votre quote-part des loyers, sans avoir à vous occuper de la gestion des biens.
Les SCPI détiennent et gèrent des immeubles de bureaux, des murs de magasins ou encore de l'immobilier d'habitation.
L’investissement en part de SCPI ne comporte aucune garantie en capital et doit s’entendre sur une longue durée (supérieure à 10 ans).
La Solution Banque BCP : CILOGER, filiale d’AEW Europe,  vous propose d'investir dans l'immobilier patrimonial destiné à la location sous forme de parts de SCPI.

Le statut de Loueur en Meublé Professionnel (LMP)

Pour être considéré comme Loueur en Meublé Professionnel (LMP), vous devez remplir les conditions suivantes :

  • Les recettes annuelles de votre activité de loueur en meublé doivent être  supérieures à 23 000 €
  • Les recettes annuelles du LMP doivent être supérieures aux revenus professionnels de votre foyer fiscal soumis à l'impôt sur le revenu ;
  • Vous devez être inscrit au registre du commerce et des sociétés (RCS).

Le statut de loueur en meublé professionnel est intéressant sur le plan fiscal, car il permet de bénéficier de certains avantages :

En tant que LMP, vous pouvez sous certaines conditions déduire l'éventuel déficit sur votre revenu global de l'année et vous bénéficiez du régime des plus-values professionnelles, ainsi vous êtes totalement exonéré de taxation en cas de vente d'un logement si ce dernier est loué depuis au moins cinq ans et si vos recettes ne dépassent pas 90.000 €. Entre 90.000 et 126.000 €, l'exonération est partielle.

Pour obtenir plus d'informations, prenez un rendez-vous avec un Conseiller Gestion Privée.

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